Kas termasuk alat pembayaran yang sah, tagihan, koin, cek yang diterima tetapi tidak disetorkan, dan rekening giro dan tabungan.
Setara kas secara sederhana adalah istilah terkait dengan efek investasi jangka pendek dengan jangka waktu 90 hari atau kurang. Mereka termasuk sertifikat deposito bank, akseptasi bankir, tagihan Treasury, surat berharga, dan instrumen pasar uang lainnya.
Kas dan setaranya berbeda dari aset lancar lainnya seperti surat berharga dan piutang, berdasarkan sifatnya. Namun, surat berharga tertentu dapat diklasifikasikan sebagai setara kas, tergantung pada kebijakan akuntansi perusahaan.
Contoh Setara Kas
Contoh setara kas mencakup item berikut dengan tanggal jatuh tempo yang biasanya tiga bulan atau kurang:
- Mata Uang.
- Cek
- Deposit Bank.
- Surat Perintah Bayar.
- Giro Bank.
- Bon Kas Kecil.
- Investasi likuid lainnya yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan
Perusahaan dapat memilih untuk mengklasifikasikan beberapa jenis surat berharga mereka sebagai setara kas. Ini tergantung pada likuiditas investasi dan apa yang ingin dilakukan perusahaan dengan produk tersebut. Biasanya, ini akan diungkapkan dalam catatan kaki laporan keuangan perusahaan.
Modal kerja
Kas dan setara kas secara sederhana adalah istilah terkait dengan bagian dari bagian aset lancar dari neraca dan berkontribusi pada modal kerja bersih perusahaan. Modal kerja bersih sama dengan aset lancar, dikurangi kewajiban lancar.
Modal kerja penting untuk mendanai bisnis dalam jangka pendek (12 bulan atau kurang) dan dapat digunakan untuk membantu membiayai persediaan, biaya operasional, dan pembelian modal.
Pentingnya Pemodelan dan Penilaian Keuangan
Dalam pemodelan dan penilaian keuangan, uang tunai secara sederhana adalah istilah terkait dengan raja. Analis keuangan menghabiskan banyak waktu mereka “membatalkan” pekerjaan akuntan (akrual, pencocokan, dll.) untuk sampai pada arus kas bisnis.
Saat membangun model keuangan, uang tunai biasanya secara sederhana adalah istilah terkait dengan item terakhir yang harus diselesaikan dan akan mengungkapkan apakah neraca saldo atau tidak dan apakah model tersebut berfungsi dengan baik.
Apa yang Tidak Termasuk dalam Setara Kas
Investasi pada surat berharga yang likuid, seperti saham, obligasi, dan derivatif, tidak termasuk dalam kas dan setara kas. Meskipun aset tersebut dapat dengan mudah diubah menjadi uang tunai (biasanya dengan periode penyelesaian tiga hari), aset tersebut tetap dikecualikan. Aset dicatat sebagai investasi di neraca.
